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2017年度中医医院部门决算分析报告

索引号：	3012-/2023-0308003	公开目录：	财政决算	发布日期：	2023年03月08日
主题词：		发布机构：	墨江县卫生健康局	文号：

2017年墨江县中医医院部门决算

分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

我院立足“二级甲等中医医院”持续改进、打牢“十三五”时期健康有序发展基础的关键之年。一年来，我院在县委、县政府和卫生行政主管部门的正确领导下，全面贯彻落实党的十九大精神，始终坚持“以病人为中心”、以“医疗质量为核心”，强化科学管理，突出内涵建设，健全各种规章制度，改善就医条件，打造中医特色专科，积极开展治未病服务,保持医院健康稳定发展的势头，较好的完成了当年的各项工作。使医院管理水平、整体规模、业务总量跃上新台阶。

2、机构情况，2017年有机构数1个，无变动。

3．人员情况，墨江县中医医院是实行事业编制管理，差额拨款的单位，单位人员情况:1、编制数100人，在职在编实有人数95人，（其中：财政全供养2人）临时合同工49人，本年度辞职2人新招聘大学生4人；2、退休人员本年度退休2人病故3人年末实有退休人员34人，遗属2人；3、单位车辆情况，编制数2辆，在编实有车辆2辆。

（二）当年取得的主要事业成效。

1、本年度总业务收入稳步增长，比上年增长7%；

2、急极推进医院新科室建设；

3、扎实推进医疗改革各项措施的落实，严抓医疗质量管理，未出现医疗事故；积极稳妥推行绩效分配制度改革完善；

4、新院搬迁建设项目主体工程基本完工；

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

我院属差额拨款非营利事业单位，没有做单位全面总预算，年初只做了财政补助部分预算，如下：

2017年财政补助预算执行情况
科目编码	科目名称	年初预算数	年未决算数	预、决算对比增减	原因
科目编码	栏次	1	2	3	5
208	社会保障和就业支出	109226.24	122814.00	13587.76	缴费比率变动引起
2080502	事业单位离退休费	10500.00	10500.00	0	未变动
20827	财政对基他社会保险基金的补助金	98726.24	112314.00	13587.76	缴费比率及缴费基数变动引起
2082701	失业保险	51,961.18	58492.00	6530.82	缴费比率及缴费基数变动引起
2082702	工伤保险	20784.47	23921.00	3136.53	缴费比率及缴费基数变动引起
2082703	生育保险	25980.59	29901.00	3920.41	缴费比率及缴费基数变动引起
210	医疗卫生与计划生育支出	6,071,016.32	7529921.94	1458905.62
2100202	中医（民族医院）	5,227,669.16	6573086.76	1345417.6	1、本年度调、增资幅度大；2、人员增加引起
2101102	事业单位医疗	843,347.16	956835.18	113488.02	1、缴费基数变动；2、人员增加
221	住房保障支出	623,327.33	626,476.00	3148.67	人员增加
2210201	住房公积金	623,327.33	626,476.00	3148.67	人员增加

	合计	6,803,569.89	8,279,211.94	1,475,642.05	1、本年度调、增资幅度大；2、人员增加引起；3、缴费比率及缴费基数变动引起

（二）收入支出预算执行情况。

编制单位：墨江哈尼族自治县中医医院				2017年度		金额单位：元
指标	行次	本年度	上年度	比上年增减	增减％	原因
指标		本年度	上年度	比上年增减	增减％	原因
栏次		1	2	3	4	5
一、年度收支情况	1	—	—	—	—	—
1.本年收入	2	36,601,193.01	71,534,356.90	-34,933,163.89	-48.83	上年度含基建拨款3800万元
其中：一般公共预算财政拨款	3	9,907,383.94	9,119,028.38	788,355.56	8.65	2017年增资及增加各项保险引起
政府性基金财政拨款	4
*事业收入	5	24,675,761.92	22,918,682.90	1,757,079.02	7.67	2017年业务收入正常增长
经营收入	6		0.00	0.00
*其他收入	7	2,018,047.15	39,496,645.62	-37,478,598.47	-94.89	本年度减少公共卫生服务项目资金
2.本年支出	8	67,127,891.04	47,882,329.49	19,245,561.55	40.19	2017年支出超是因含基建款支出
其中：基本支出	9	37,222,502.83	34,543,374.09	2,679,128.74	7.76	人员工资增长及新增养老保险及职业年金
（1）人员经费	10	18,874,755.12	17,677,710.39	1,197,044.73	6.77	人员工资增长及新增养老保险及职业年金
（2）日常公用经费	11	18,347,747.71	16,865,663.70	1,482,084.01	8.79	业务收入增长药品收入也随之增加
项目支出	12	29,905,388.21	13,338,955.40	16,566,432.81	124.20	本年度支付工程主体建设款
（1）基本建设类项目	13
（2）事业类项目	14	29,905,388.21	13,338,955.40	16,566,432.81	124.20	本年度支付工程主体建设款

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，增减变动主要原因包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因：

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况说明

1、收支预结算差异原因：

墨江县中医医院编制2017年预算，是按墨财发[2015]330号文附《墨江哈尼族自治县预算编制管理办法》细则为指导思想、基本原则、编制方法、总体思路等来做好2017年度的收支预算。但我院还没有实行部门单位总预算，年初只做了财政补助部分，所以预算结算差异大于70%。

2．收入支出占总支出比例

收入占比：36601193.01元

（1）财政补助占比 23%，项目资金占比5%；

（2）业务收入占比67%，（3）其他收入占比5%

支出占比：37222502.83+（上年项目结余支出28277216.21元）=67127891.04元

（1）人员经费支出占比 28%，项目资金占比45%；

（2）商品服务支出占比27%。。

2．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。

编制单位：墨江哈尼族自治县中医医院				2017年度		金额单位：元
指标	行次	本年度	上年度	比上年增减	增减％	原因
指标		本年度	上年度	比上年增减	增减％	原因
栏次		1	2	3	4	5
“三公”经费支出	1	67,186.28	118,945.58	-51,759.30	-43.00
其中：因公出国（境）费	2	0.00	0.00	0.00
公务用车购置及运行维护费	3	17,824.38	20,388.58	-2,564.20	-12.60	减少原因：修理费减少
其中：公务用车购置费	4		0.00	0.00
公务用车运行维护费	5	17,824.38	20,388.58	-2,564.20	-12.60	减少原因：修理费减少
公务接待费	6	49,361.90	98,557.00	-49,195.10	-49.91	减少原因：1、2016年建设项目立项；2、和省中医院合办医学本科班等增加接待费
注：我院属差额拨款单位，三公经费属自收自支，无财政拨款，（未做三公经费财政拨款预算）

（2）会议费支出情况：无会议费支出。

（3）培训费支出情况：本年度培训费（含项目中培训费）305257.00元，2016年286996.00元比上年度增加18261.00元；作为本院发展目标，狠抓医护质量，为提高医疗质量，严防医疗事故从医护培训做起，今后加大培训力度。

（4）其他对单位影响较大的支出情况：

①　2017年财政未补助养老保险及2014-2017年职业年金单位应缴70%部分，共计168万元，单位全额自筹支出，增大了人员经费支出，增加单位流动资金周转困难。

②　购置新院区土地基建贷款，政府性债务，2016年至2017年贷款利息 64 万元，单位先垫付财政还未补偿，增加单位流动资金周转困难。

3.财政拨款收入、支出分析。

2017年财政拨款收入、支出分析
科目编码	科目名称	2017年财政拨款预算数	2017年财政拨款追加数	2017年财政拨款支出	分析
科目编码	栏次	1	2	3	4
1、	财政拨款基本支出	6,803,569.89	1475642.05	8279211.94	追加各科目资金原因：1、本年度调、增资幅度大；2、人员增加引起；3、缴费比率及缴费基数变动引起
208	社会保障和就业支出	109226.24	13587.76	122814.00	缴费比率及缴费基数变动引起
2080502	事业单位离退休费	10500.00	0.00	10500.00
20827	财政对基他社会保险基金的补助金	98726.24	13587.76	112314.00	缴费比率及缴费基数变动引起
2082701	失业保险	51,961.18	6,530.82	58492.00	缴费比率及缴费基数变动引起
2082702	工伤保险	20784.47	3136.53	23921.00	缴费比率及缴费基数变动引起
2082703	生育保险	25980.59	3920.41	29901.00	缴费比率及缴费基数变动引起
210	医疗卫生与计划生育支出	6,071,016.32	1,458,905.62	7529921.94
2100202	中医（民族医院）	5,227,669.16	1,345,417.60	6573086.76	1、本年度调、增资幅度大；2、人员增加引起
2101102	事业单位医疗	843,347.16	113,488.02	956835.18	1、缴费基数变动；2、人员增加
221	住房保障支出	623,327.33	3,148.67	626,476.00	人员增加
2210201	住房公积金	623,327.33	3,148.67	626,476.00	人员增加
	合计	6,803,569.89	1,475,642.05	8,279,211.94
2、	财政拨款项目支出	1628172		1628172	2017年度项目资金用多少批多少所以不存在结存资金
210	医疗卫生与计划生育支出	1628172.00	0.00	1628172.00	用多少批多少不存在结存数
2100299	其他公立医院支出	1489673.00	0.00	1489673.00	用多少批多少不存在结存数
21004	公共卫生	6373.00	0.00	6373.00	用多少批多少不存在结存数
2100408	基本公共卫生服务	6,373.00	0.00	6,373.00	用多少批多少不存在结存数
21006	中医药	110260	0.00	110260	用多少批多少不存在结存数
2100601	中医（民族医）药专项	110260	0.00	110260	用多少批多少不存在结存数
21099	其他医疗卫生与计划生育支出	21,866.00	0.00	21,866.00	用多少批多少不存在结存数
2109901	其他医疗卫生与计划生育支出	21866.00	0.00	21866.00	用多少批多少不存在结存数

	合计	1628172.00		1628172.00

（三）年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

2．分单位结转和结余情况。

3．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

2017年度预算未能做到全面预算，所以未能反映出我单位实际存在的问题，希望下一年度摸索初步做单位全部的预算。

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

（一）资产负债结构情况。

1、年末单位资产负债率：26 % 。

2、资产负债情况共计1667万元其中：（1）基建贷款630万元

（2）流动贷款70万元（3）应付药品及材料款240万

（4）应付职福利及其他99万元（5）预收病人预交款5万

（6）应缴预算外资金498 万元（7）应付工程款（云南博超建筑设计工程款）38万元。（8）重点专科建设项目尾款19万元（9）设备购置保修金44万元（10）实习生带教费13万元

（11）人才培养资金11万元

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）单位财务管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本单位决算公开工作、能按时按量极积公开。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议，无。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%

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